برمجيات الفوترة الإلكترونية والمحاسبة والضرائب

• Directive 2014/55/EU on electronic invoicing in public procurement
• Council Directive 2006/112/EC as amended by the VAT in the Digital Age package
• Regulation (EU) 2016/679 — GDPR, Article 27
• National e-invoicing mandates

من يجب أن يعيّن

مزودو البرمجيات خارج الاتحاد الذين يخدمون الشركات في الاتحاد الأوروبي. تتفاوت تفويضات الفوترة الإلكترونية على المستوى الوطني وتختلف بشكل كبير: إيطاليا تعمل بنموذج تصفية من خلال نظام التبادل، وفرنسا وبولندا وإسبانيا وغيرها يقدمون نماذجهم الخاصة، وحزمة ضريبة القيمة المضافة في العصر الرقمي تتناغم اعتبارًا من 2030.

الحدود والإعفاءات

تنطبق التفويضات حسب الدولة العضو وتدخل حيز التنفيذ حسب حجم دافعي الضرائب. كانت الفوترة الإلكترونية للمشتريات العامة إلزامية منذ عام 2019 عبر الاتحاد.

ما يجب أن يظهر على الملصق

غير مادي. يجب أن تحتوي الفواتير على التفاصيل الضريبية الإلزامية، ويجب أن يتوافق التنسيق مع المعيار الأوروبي EN 16931 أو المخطط الوطني حيثما ينطبق.

حقول المنصات

يتطلب الاعتماد أو التسجيل في عدة دول أعضاء لنقل الفواتير، ولن يعتمد المشترون البرمجيات التي لا يمكنها الاتصال بالمنصة الوطنية.

المستندات الواجب الاحتفاظ بها

سجلات المادة 30 التي تغطي بيانات الفواتير والعملاء، وتعيين المادة 27، وترتيبات الاحتفاظ التي تتوافق مع القانون الضريبي الوطني، والاعتماد مع المنصات الوطنية، وشهادة نقطة الوصول Peppol حيثما تم استخدامها.

المعايير والاختبارات

اختبار التوافق مع EN 16931 والمخططات الوطنية، وشهادة الاتصال للشبكة ذات الصلة.

المتطلبات اللغوية

البرمجيات والدعم بلغة السوق، والفواتير باللغة والتنسيق الذي يتطلبه النظام الوطني.

متى ينطبق

حسب التفويض الوطني. تحدد حزمة ضريبة القيمة المضافة في العصر الرقمي عام 2030 للتقارير الرقمية الموحدة، مع وصول عدة تفويضات وطنية في وقت سابق.

مدة حفظ المستندات

احتفظ ببيانات الفواتير لفترة الاحتفاظ الضريبية الوطنية، والتي تتراوح من خمس إلى إحدى عشر سنة عبر الدول الأعضاء، والتي تتجاوز دوافع التخفيف الأقصر.

عند عدم الامتثال

تسقط العقوبات الضريبية على دافع الضرائب بدلاً من البائع، ولكن البائع الذي تفشل برمجياته في النقل بشكل صحيح يواجه مسؤولية تعاقدية وفقدان سريع للسوق. تنطبق غرامات اللائحة العامة لحماية البيانات على جانب البيانات.

من ينفّذ

السلطات الضريبية الوطنية، هيئات الاعتماد لشبكات النقل، وهيئات حماية البيانات.

أين يقع الحد الفاصل

تسحب فترات الاحتفاظ الضريبية وتقليل البيانات في اتجاهات متعارضة، والإجابة هي جدول احتفاظ موثق يعتمد على الالتزام القانوني بدلاً من الافتراضي. تعني الفوترة عبر الحدود تلبية عدة مخططات وطنية في وقت واحد حتى يتم التنسيق.

أسئلة تُطرح علينا

هل يوجد معيار واحد للفوترة الإلكترونية في الاتحاد الأوروبي؟

يحدد EN 16931 النموذج الدلالي، ولكن التفويضات الوطنية تضيف مخططات ومنصات خاصة بها. تصل التقارير الرقمية الموحدة مع حزمة ضريبة القيمة المضافة في العصر الرقمي في عام 2030.

ما هي المدة التي يجب الاحتفاظ ببيانات الفواتير؟

حسب القانون الضريبي الوطني، عادةً ما بين خمس إلى إحدى عشر سنة، وهو التزام قانوني يبرر الاحتفاظ بما يتجاوز التخفيف العادي.